BDO Dania
Czym jest BDO w Danii i co oznacza dla polskich przedsiębiorców — zakres usług księgowych, kadrowych i audytowych
to część międzynarodowej sieci doradczo-księgowej, która łączy lokalną znajomość duńskiego prawa z doświadczeniem w obsłudze firm działających transgranicznie. Dla polskich przedsiębiorców oznacza to dostęp do partnera, który rozumie specyfikę rynku duńskiego — od wymogów raportowych po zwyczaje komunikacyjne — oraz potrafi skoordynować obsługę między Polską a Danią, minimalizując ryzyko nieporozumień i kosztownych błędów proceduralnych.
Księgowość w ofercie obejmuje pełen zakres usług: prowadzenie ksiąg, przygotowywanie rocznych sprawozdań, rozliczenia VAT i podatku dochodowego, a także raportowanie do duńskich urzędów. BDO pomaga w rejestracji VAT, rozliczeniach transgranicznych i prawidłowym stosowaniu lokalnych przepisów podatkowych — co dla polskich firm eksportujących usługi lub towary do Danii ma kluczowe znaczenie. Dobre prowadzenie ksiąg to podstawa uniknięcia kar i przyspieszenia procesów finansowych.
Kadry i płace to kolejny obszar, w którym BDO wspiera polskie firmy: przygotowanie umów zgodnych z duńskim prawem pracy, obsługa list płac, naliczanie składek społecznych i podatków, zarządzanie systemami emerytalnymi (np. obowiązkowe składki) oraz raportowanie do odpowiednich urzędów. W praktyce oznacza to, że przedsiębiorca otrzymuje kompleksową obsługę od rekrutacji i zatrudnienia po rozliczenia miesięczne i obsługę zwolnień czy urlopów, z uwzględnieniem lokalnych zasad BHP i ochrony danych.
Audyt i compliance w obejmują audyty statutowe, przeglądy wewnętrzne, ocenę procesów kontrolnych oraz pomoc przy kontrolach urzędowych. Dla polskich przedsiębiorstw istotne jest, że audytorzy BDO potrafią wskazać obszary ryzyka specyficzne dla transgranicznej działalności — np. rozliczenia VAT, ceny transferowe czy obowiązki raportowe — i zaproponować praktyczne rozwiązania minimalizujące ryzyko podatkowe i operacyjne.
Dla polskich przedsiębiorców współpraca z to przede wszystkim oszczędność czasu i pewność zgodności z lokalnymi regulacjami. Wsparcie językowe, znajomość duńskich procedur i doświadczenie w obsłudze firm zagranicznych ułatwiają wejście na rynek i codzienne prowadzenie działalności. Przed nawiązaniem współpracy warto zweryfikować zakres usług, model komunikacji oraz doświadczenie zespołu w obsłudze firm z Polski — to elementy, które decydują o realnej wartości partnerskiej współpracy.
Księgowość w Danii: VAT, rozliczenia podatkowe i obowiązki raportowe dla firm z Polski
Księgowość w Danii — VAT i podstawowe zasady. Dla polskich przedsiębiorców najważniejszym podatkiem przy działalności na duńskim rynku jest moms (VAT). W Danii obowiązuje jedna, wysoka stawka standardowa — 25% — i stosunkowo niewiele stawek obniżonych, co upraszcza, ale też zwiększa obciążenia cenowe. Każda czynność opodatkowana na terytorium Danii może wymagać rejestracji VAT w duńskim rejestrze, dlatego kluczowe jest ustalenie miejsca opodatkowania (miejsca świadczenia usług lub dostawy towarów) zanim wystawi się pierwszą fakturę.
Rejestracja, rozliczenia i częstotliwość deklaracji. Zagraniczne firmy, które regularnie sprzedają towary lub świadczą usługi w Danii, zwykle muszą zarejestrować się u duńskiego urzędnika skarbowego (Skattestyrelsen). Deklaracje VAT składane są zwykle miesięcznie lub kwartalnie, w zależności od wielkości obrotów — termin i częstotliwość warto ustalić przy rejestracji. Wszystkie rozliczenia prowadzi się w walucie DKK, przy czym przy przeliczaniu transakcji stosuje się oficjalne kursy akceptowane przez duńskie organy podatkowe.
Transakcje transgraniczne — OSS/IOSS, odwrotne obciążenie i raportowanie. Sprzedaż do konsumentów w innych krajach UE podlega zasadom OSS/IOSS (dla e‑commerce i usług cyfrowych), natomiast w przypadku sprzedaży B2B często stosuje się mechanizm odwrotnego obciążenia (reverse charge) — pod warunkiem, że nabywca jest zarejestrowany dla VAT w Danii. Dodatkowo trzeba pamiętać o obowiązkach raportowych: deklaracje VAT, EC Sales List (rozliczenie wewnątrzwspólnotowych dostaw usług/towarów) oraz Intrastat przy przekroczeniu progów statystycznych dla przepływu towarów.
Pełna zgodność księgowa i praktyczne wskazówki. Oprócz VAT, firmy muszą prowadzić księgi zgodnie z duńskimi przepisami, sporządzać roczne sprawozdania finansowe i przechowywać dokumentację (zwykle przez co najmniej 5 lat). Zalecenia praktyczne dla polskich przedsiębiorców: zarejestruj się wcześnie, uzgodnij z lokalnym biurem BDO formę okresowych deklaracji, stosuj poprawne wzory faktur (z wymaganymi danymi VAT), dokumentuj transakcje wewnątrzwspólnotowe i przygotuj politykę przeliczania kursów walut. Regularne kontrole zgodności i pomoc lokalnego doradcy minimalizują ryzyko kar i odsetek.
Kadry i płace w praktyce — zatrudnianie, umowy, składki i raportowanie do duńskich urzędów
Dla polskich przedsiębiorców planujących działalność w Danii kluczowe jest zrozumienie podstawowych zasad kadry i płace. Zatrudnienie pracownika wiąże się nie tylko z podpisaniem umowy, ale też z obowiązkiem rejestracji pracodawcy w duńskim systemie podatkowym (SKAT), uzyskania numeru pracowniczego pracownika (CPR) i korzystania z systemu raportowania dochodów eIndkomst. Pracownik musi mieć ważną kartę podatkową (skattekort), na podstawie której pracodawca dokonuje miesięcznego potrącenia podatku dochodowego (A-tax) oraz obowiązkowego AM-bidrag (składka na ubezpieczenie rynku pracy).
W praktyce kadrowej najważniejsze elementy umowy to: data rozpoczęcia, wynagrodzenie, wymiar czasu pracy, okres próbny, okresy wypowiedzenia i zasady urlopowe. W Danii nie ma ustawowego płacy minimalnej — stawki zwykle wynikają z układów zbiorowych (branżowych) i negocjacji z pracownikiem. Standardowy tydzień pracy to często 37 godzin, a prawo do urlopu wynosi około 5 tygodni rocznie zgodnie z duńską ustawą urlopową. Okres próbny (prøvetid) najczęściej wynosi do 3 miesięcy, ale konkretne warunki i zasady wypowiedzenia rządzą się zwyczajami branżowymi i zapisami w umowie.
Poza podatkiem dochodowym pracodawca musi uwzględnić kilka istotnych składników kosztów zatrudnienia: AM-bidrag (8%), obowiązkowe składki ATP (mała, stała składka emerytalna) oraz często obowiązkowe składki na fundusz emerytalny wynikające z układów zbiorowych (pracodawca zazwyczaj pokrywa większość składki, pracownik część). Warto pamiętać, że warunki emerytalne i obowiązki płatnicze mogą znacznie różnić się w zależności od sektora — w niektórych branżach składki emerytalne czy inne świadczenia są regulowane przez branżowe porozumienia.
Raportowanie do duńskich urzędów odbywa się głównie elektronicznie: miesięczne raporty płacowe w eIndkomst, przelewy podatków i składek zgodnie z terminami SKAT oraz prowadzenie dokumentacji zatrudnienia dostępnej w razie kontroli. Niedopełnienie obowiązków (np. nieterminowe odprowadzenie składek lub błędne raporty) może skutkować karami i problemami z urzędami. Dlatego wielu polskich przedsiębiorców korzysta z usług lokalnych biur rachunkowych lub firm tak jak , które znają specyfikę raportowania i kontakty z urzędami.
Praktyczna checklista dla polskiego pracodawcy:
- Rejestracja pracodawcy w SKAT i uzyskanie niezbędnych uprawnień do raportowania;
- Weryfikacja konieczności przyznania CPR i karty podatkowej pracownikowi;
- Spisanie umowy z jasnymi zapisami o wynagrodzeniu, czasie pracy, okresie próbnym i urlopach;
- Ustalenie obowiązków wobec układów zbiorowych i ewentualnych składek emerytalnych;
- Wdrożenie systemu płacowego i harmonogramu raportowania (eIndkomst, przelewy składek).
Korzystanie z lokalnego doradcy podatkowo-kadrowego minimalizuje ryzyko i usprawnia adaptację firmy do duńskich realiów rynku pracy.
Audyt i compliance w Danii: wymagania prawne, kontrola fiskalna i minimalizowanie ryzyka
Audyt i compliance w Danii to obszar, którego nie można bagatelizować prowadząc działalność z Polski. Duńskie przepisy wymagają nie tylko rzetelnego prowadzenia ksiąg i terminowego składania rocznych sprawozdań do Erhvervsstyrelsen, lecz także gotowości na kontrole podatkowe i VAT ze strony Skattestyrelsen (SKAT). Dla polskich przedsiębiorców kluczowe jest zrozumienie, że audyt nie ogranicza się do sprawdzenia liczb – chodzi także o zgodność procesów operacyjnych, dokumentacji kadrowej, przestrzeganie zasad AML oraz ochrony danych osobowych (GDPR).
W praktyce kontrola fiskalna w Danii najczęściej obejmuje: prawidłowość rozliczeń VAT (m.in. deklaracje okresowe i dokumentację zakupu/sprzedaży), rozliczenia kadrowe i składki, dokumentację transakcji z podmiotami powiązanymi (transfer pricing) oraz kompletność ewidencji księgowej. Brak kompletnej dokumentacji lub niejasne procedury mogą skutkować karami finansowymi, odsetkami za zaległości i obowiązkiem korekt. Dlatego warto wcześniej wdrożyć mechanizmy minimalizujące ryzyko – systemy kontroli wewnętrznej, polityki zatwierdzania faktur i centralne archiwum dokumentów.
Aby przygotować się na audyt i zredukować ryzyko, rekomenduję przeprowadzenie regularnych przeglądów zgodności (compliance health-check) z lokalnym doradcą, takim jak . Kluczowe działania to: uporządkowanie faktur i wyciągów bankowych, kompletacja umów o pracę i list płac z deklaracjami, posiadanie dokumentacji transfer pricing oraz potwierdzeń rozliczeń VAT i intrastat. Dobrą praktyką jest także dokumentowanie polityk wewnętrznych i procesu raportowania do urzędów – to skraca czas kontroli i zwiększa szansę na pozytywny wynik.
Praktyczna checklista przed audytem:
- Zarchiwizowane faktury i e‑dokumenty sprzedaży/zakupu
- Pełne listy płac, potwierdzenia odprowadzenia składek i deklaracje
- Umowy z kontrahentami i dokumentacja transakcji powiązanych
- Polityki wewnętrzne: AML, GDPR, procedury zatwierdzania wydatków
- Raporty VAT, intrastat i roczne sprawozdanie finansowe zgłoszone do Erhvervsstyrelsen
Korzystanie z lokalnego biura audytowego upraszcza komunikację z urzędami i pozwala szybko wyjaśnić ewentualne niejasności.
Na koniec — profilaktyka jest tańsza niż naprawa błędów: inwestycja w okresowy audyt zgodności, szkolenia pracowników oraz współpraca z doświadczonym doradcą podatkowo‑audytorskim to najlepsze sposoby minimalizowania ryzyka fiskalnego w Danii. może pełnić rolę partnera, który nie tylko wykona audyt, ale pomoże wdrożyć praktyczne rozwiązania, zmniejszające prawdopodobieństwo kontroli lub kar w przyszłości.
Jak wybrać najlepsze biuro BDO w Danii — kryteria, pytania rekrutacyjne i checklista weryfikacyjna
Wybór właściwego biura BDO w Danii to decyzja, która może zadecydować o płynności finansowej i zgodności operacji Twojej firmy z polskim rodowodem działającej na duńskim rynku. Dla polskich przedsiębiorców kluczowe są nie tylko usługi z zakresu księgowości w Danii, kadr i płac oraz audytu, ale też głęboka znajomość duńskiego prawa podatkowego, VAT i lokalnych obowiązków raportowych. Dobre biuro BDO nie tylko księguje dokumenty — doradza przy optymalizacji podatkowej, przygotowuje firmy na kontrolę fiskalną i zapewnia wsparcie w przypadku audytu.
Przy ocenie kandydatów warto skupić się na kilku konkretnych kryteriach: doświadczenie w pracy z polskimi klientami, znajomość branżowych specyfik (np. e-commerce, usługi, produkcja), certyfikaty i rejestracje w Danii, kompetencje w zakresie compliance i ochrony danych (GDPR), dostępność usług w języku polskim oraz stosowane systemy IT do raportowania i integracji z ERP klienta. Równie istotne są referencje, transparentność opłat oraz model SLA — to one decydują o tym, czy biuro będzie partnerem długoterminowym, czy tylko dostawcą usług.
Pytania rekrutacyjne (które warto zadać podczas rozmowy z potencjalnym biurem BDO):
- Jakie macie doświadczenie z polskimi przedsiębiorstwami działającymi w Danii?
- W jaki sposób obsługujecie rozliczenia VAT i okresowe raporty do duńskich urzędów?
- Jak wyglądają procedury przy wdrożeniu nowego klienta i jakie dokumenty są wymagane?
- Jakie systemy księgowe i portale klienta oferujecie oraz czy zapewniacie integrację z naszym ERP?
- Jak obsługujecie kadry i płace — terminy, odpowiedzialność za deklaracje i kontakt z urzędami?
- Jak wygląda procedura w razie kontroli fiskalnej lub audytu — czy zapewniacie wsparcie on-site?
- Jakie są standardy bezpieczeństwa danych i czy oferujecie umowę powierzenia przetwarzania danych (DPA)?
- Prosimy o referencje klientów z podobnej branży i przykładowe raporty.
Checklista weryfikacyjna przed podpisaniem umowy: sprawdź rejestracje i licencje biura, poproś o referencje i case study, zweryfikuj SLA (czasy reakcji, dostępność), oceniaj transparentność cennika, przetestuj portal klienta lub demo systemu, potwierdź procedury bezpieczeństwa danych oraz warunki rozwiązania umowy. W praktyce najlepsze biuro BDO to takie, które łączy lokalną wiedzę duńską z rozumieniem specyfiki polskich przedsiębiorców — szybka komunikacja, jasne rozliczenia i proaktywne doradztwo są tu na wagę złota.
Koszty i modele współpracy — stawki, pakiety usług, umowa SLA oraz na co zwrócić uwagę przy negocjacjach
Koszty i modele współpracy z biurem w Danii obsługującym polskie firmy nie są jednorodne — zależą od zakresu usług (księgowość, kadry, audyt), skali operacji i stopnia automatyzacji. Najczęściej spotykane modele to abonament miesięczny (stała opłata za pakiet usług), stawka godzinowa (księgowi i doradcy), opłata za transakcję (np. przetworzenie faktury) oraz modele hybrydowe (niski abonament + opłaty za usługi dodatkowe). Dla małej spółki prowadzącej prostą księgowość koszty podstawowego pakietu w Danii mogą zaczynać się od kilku-–kilkunastu tysięcy DKK rocznie, natomiast kompleksowa obsługa z payroll’em i raportami międzynarodowymi szybko przesuwa się w stronę wyższych stawek — zawsze warto prosić o szczegółowy cennik i przykładowe case’y.
Na co zwracać uwagę przy wycenie usług: tempo i częstotliwość raportowania (miesięcznie/kwartalnie/rocznie), liczba pracowników objętych payroll, integracja z Twoim systemem fakturowania/ERP, oraz przygotowanie do kontroli (audyt). Koszty obsługi listy płac zwykle rozlicza się per pracownik — w praktyce może to być stała miesięczna opłata za każdego pracownika lub pakiet dla określonej liczby zatrudnionych. Usługi audytowe i doradcze (np. optymalizacja podatkowa, transfer pricing) są z reguły wyceniane osobno i mogą stanowić znaczącą część budżetu.
Umowa SLA — niezbędnik dla bezpieczeństwa: w umowie z biurem warto zapisać konkretne wskaźniki jakościowe: terminy dostarczenia ksiąg i deklaracji, maksymalny czas reakcji na zapytanie, procedury eskalacji, poziom dostępności dedykowanego opiekuna oraz zabezpieczenia w zakresie ochrony danych (GDPR). Dobrze skonstruowane SLA minimalizuje ryzyko kar za spóźnione zgłoszenia w duńskich urzędach i ułatwia późniejsze dochodzenie roszczeń, jeśli jakość usług spadnie poniżej uzgodnionego standardu.
Negocjacje — praktyczne wskazówki: negocjuj transparentność cen (jasne rozbicie stawek podstawowych i opłat dodatkowych), proś o okres próbny lub krótszy okres wypowiedzenia na start, domagaj się klauzul limitujących dodatkowe koszty (np. za korekty lub komunikację z urzędami) oraz o indeksację cen powiązaną z konkretnym wskaźnikiem inflacji. Upewnij się, w jakiej walucie będziesz fakturowany, kto ponosi koszty tłumaczeń i czy wsparcie będzie dostępne po polsku. Czerwone flagi to zbyt ogólne opisy zakresu usług, brak SLA i niejasne zasady rozliczania pracy ponadczasowej.
Krótka checklista przed podpisaniem umowy:
- Zakres usług i wyłączenia — co dokładnie obejmuje pakiet;
- Model rozliczeń i przykładowy miesięczny koszt przy Twojej skali;
- SLA: terminy, reakcje, eskalacja, kary za niedotrzymanie;
- Postanowienia o ochronie danych i dostęp do dokumentów (portal/formaty);
- Warunki zmiany cen, waluta fakturowania i okres wypowiedzenia;
- Koszty wdrożenia, migracji danych i ewentualne opłaty ukryte;
- Referencje i portfolio klientów podobnych do Twojej firmy.
